確定申告は必要！年末調整で未処理の控除適用で住民税は減る

12月は年末調整で給料がいつもより多いため、喜んでいる人もいらっしゃるのでは？これで年間の所得が決まり、来年６月からの住民税の額も決定することはこの際忘れたいですよね。でも場合によっては、確定申告を行えば住民税が減ることもあるとか。そこで今回は、年末調整で未控除分があれば確定申告をすることで住民税が減るケースについて調べてみました。

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どう違う？確定申告と年末調整

税金には所得税・消費税・固定資産税等さまざまな種類がありますが、私たちにはこれらを納付する義務があります。この中で、所得税の確定申告については毎年1月1日から12月31日までに得たすべての所得を計算し、申告・納税しなければなりません。この手続きのことを確定申告といいます。確定申告では1年間に得た所得を計算し、納税額を確定させますが、あらかじめ源泉徴収という形で税金を徴収されている場合や、予定納税という形で税金を前払いしている場合もあります。したがって、確定申告は税金を計算し払った税金との精算の手続きという意味合いもあります。

引用元-確定申告の流れ｜確定申告とは？｜確定申告情報ポータル

通常サラリーマンについては会社が各社員の所得税の額を計算し、あらかじめ天引きするしくみになっています。ただし、完全に確定した金額である所得税を計算することは不可能なので、概算で給与から控除し、その精算を年末調整で行っています。
つまりサラリーマンは、年末調整をすることによって一年間の所得と税額が確定するわけです。ただ、年末調整ではできない控除の適用を受けるためには確定申告をしなければなりません。

引用元-確定申告の流れ｜確定申告とは？｜確定申告情報ポータル

年末調整があるのに確定申告した方がいいのはなぜ？

確定申告をすることで、年末調整で算出された所得をさらに低くすることができ、さらにその分の税金が戻ってきます（還付）。対象となる方は、ぜひ確定申告をしましょう。

引用元-サラリーマンが確定申告を「しなければならない場合」「したほうが良い場合」まとめ【2016年版】 | 株式会社LIG

確定申告をした方が得になる場合（主なもの）
・医療費が年間10万円を超えた人
・住宅ローンを組んだ人
・寄付をした人
・中途退職で年末調整を受けていない人

引用元-サラリーマンが確定申告を「しなければならない場合」「したほうが良い場合」まとめ【2016年版】 | 株式会社LIG

確定申告で住民税が減るケース－医療費控除－

医療費控除を受けると、所得税が返ってくるだけではなく、翌年の住民税も安くなります。
住民税は誰でも一律に課税する均等割と、所得に応じて課税する所得割にわかれています。所得割は、名古屋市や神奈川県などを除いて、全国一律10％です。
医療費控除額が20万円だと、20万円分所得が減ったということになります。課税対象額が20万円減ることになりますから、20万円×10％で、2万円も住民税が少なくなります。
所得税と合わせて考えてみると、所得税率が20％の人の場合は、所得税と住民税を合わせて、なんと6万円も税金の負担が軽くなります。

所得税の還付　医療費控除額20万円×20％＝4万円
住民税の減額　医療費控除額20万円×10％＝2万円

引用元-還付金はいくら？手続きから計算方法まで、医療費控除の基礎知識 | 看護師がやさしく教える医療とお金の話

確定申告はいつ？どこで？どうやるの？

確定申告の時期は、２月１６日から３月１５日の１ヶ月間と決められています。場所は、自分の住んでいる街の税務署…と言いたいところですが、最近では税務署内に確定申告会場を設けずに、大型のショッピングセンターやコミニュティセンターなどに確定申告会場を設けているケースがとても多いので、必ず最寄の税務署に確認してくださいね。

引用元-確定申告の手順 | 確定申告で困ったときの初心者ガイド

【税務署から、確定申告の用紙や、書き方についての用紙を貰う】
申告書の用紙と、書き込む金額を記入して計算するための「所得税の確定申告の手引き」というものが必要になります。どこの税務署でももらえる用紙で、行けない場合は郵送もしてもらえますので利用してくださいね。

引用元-確定申告の手順 | 確定申告で困ったときの初心者ガイド

【自分で、源泉徴収票や支払調書、経費など領収書を用意する】
源泉徴収票や支払調書は会社やアルバイト先から、経費を計算するためのレシートは１年分取っておいたものを使います。医療費の控除を受ける場合も、レシートが必要になりますので残しておいてくださいね。

引用元-確定申告の手順 | 確定申告で困ったときの初心者ガイド

確定申告終了、でも住民税の申告はどうするの？

所得税は、国が課税する「国税」と呼ばれるもので、申告先は税務署です。
住民税は、都道府県や市区町村が課税する「地方税」で、申告先は市町村役場です。

引用元-確定申告と住民税の申告は違うのですか？| 会計.com

所得税と同じく、住民税も収入に応じて課税額が決まるため、個人が申告をしなくてはなりません。しかし、所得税の確定申告をしている場合は、税務署が申告書の複写を市町村に送ってくれるため、住民税の申告をする必要はありません。市町村などは、その申告書を元にして、納付書を送ってきたり、会社へ通知してくれたりします。
また、年末調整をした場合も、基本的には住民税の申告は不要です。

引用元-確定申告と住民税の申告は違うのですか？| 会計.com

まとめ

いかがでしたか？確定申告は用紙の記入やらレシートの整理などわずらわしい作業ですが、所得税の還付があり住民税も安くなるのなら頑張っても損はありませんよね。

twitterの反応

所得税、住民税、確定申告、、扶養控除、源泉徴収、年末調整、130万の壁等々この時期は税金関係で頭痛くなる。

— でぃーすけ。 (@_dsk_18) November 10, 2016

https://twitter.com/AI_doku/status/803237199412019200
https://twitter.com/5almon5alad/status/801680186655707136
https://twitter.com/xxsenri/status/799272211420827648
https://twitter.com/neruneru0402/status/799100112580407296

確定申告いるようなこと何にもないし、年金も住民税も勝手に給料からひかれてるし、年末調整も生命保険料控除くらいしかないから、働いていても結局よくわからないまま生きている

— そうた (@mOKo812B) November 9, 2016

会社の年末調整にお任せだったので確定申告ってやった事ないわ〜
医療費の控除、そういや去年申告していない。５年遡れるらしいので今年まとめてやってみるか。。住民税に反映たのんまっせ

— 寂寞 (@sekibac) October 30, 2016

所得税の確定申告を提出した人及び年末調整を受けた人は、住民税の申告書を提出する必要はありません。

— 松浦薫税理士・社会保険労務士事務所 (@kaorutax) September 1, 2016

ぐだぐだしてまだ提出まではやってなかった確定申告を終わらせた。住宅ローン控除を年末調整でやったから、源泉徴収税額が0円で、医療費控除の還付金はないんだが、住民税が安くなるから出す。

— なーの (@narnos) March 5, 2016

所得税はそんなに払ってないから還付分はあんま期待してないけど、住民税が安くなるならやる価値あるなと思って。会社の年末調整は何とかやってたけど、確定申告すげーめんどくさそうｗｗ　でもやらんとしょうがないｗｗ

— スギ　ナリオ (@sugi_nario) November 8, 2015