パートで損をしないように。年収の計算方法を覚えよう！

住宅ローンの返済や子供の教育費のためなど、家計を助けるためにパートで働いている主婦の方も多いかと思います。でも、年収によっては損をしている場合も・・・今回はパートで働く主婦が損をしないための年収とその計算方法について調べてみました。

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パート主婦が税金で得するには？：年収103万円の壁

一度は耳にしたことがある「103万円の壁」。これは税金の壁となります。所得税の計算を行う際、2種類の控除を適用させることができます。
まず、誰でも受けることができるのが「基礎控除」。38万円が所得税から控除されます。それに加えて、給与所得者には「給与所得控除」の適用があります。「給与所得控除」は、最低65万円の控除。先ほどの基礎控除38万円と給与所得控除の65万円を足すと、合計103万円分の控除を受けることができます。そのため、年収103万円となるように働いていた場合、控除の金額と年収の金額が同額となり、課税所得と税金がゼロになるのです。
また、パート主婦が年収103万円以下におさえることによって、世帯主である夫は「配偶者控除」を受けることができ、周りと比べて「配偶者控除」の分、税金の負担が軽くなるというメリットもあります。

引用元-パート主婦収入「106万円の壁」、働き損にならないようにするには? (1) 「103万円の壁」と「130万円の壁」って? | マイナビニュース

パート主婦が社会保険料で得するには？：年収130万円の壁

１３０万円の金額とは、国民年金の第３号被保険者や健康保険の被扶養者など社会保険の年収基準額のことです。
この１３０万円の基準が適用されるのは、 「将来に向かって１３０万円の収入の見込みがあるかどうか」で判断されますので、過去、去年１年間で１３０万円の収入があったかどうかで判断されないのです。
あくまでも「将来に向かって」なのです。

●年収が１３０万円未満の場合
年収が１３０万円未満の場合、被扶養者となり、自分で保険料を支払う必要がありません。 もちろん　被保険者の被扶養者になるには、１３０万円未満という要件だけでなく、被保険者の収入の２部分の１以下であることが必要です。

●年収が１３０万円以上の場合
年収が１３０万円以上の場合、配偶者の被扶養者からはずれ、自分で社会保険料を支払う義務が発生します。

引用元-コラム1 誤解の多い103万円の壁と130万円の壁｜伊関社会保険労務士事務所

パート主婦の働き方が変わる？新たな年収106万円の壁とは

新しい社会保険の加入ルール
現在の社会保険の加入ルールは3/4ルールとも言われており、一般的には「週30時間労働、15日以上労働」といった条件を満たした人が対象となっています。
また、主婦のようにご主人の社会保険の扶養に入っている方の扶養基準は「年収130万円」となっています。
このルールが2016年の10月から緩和されます。

１）週の労働時間が20時間以上
２）賃金月額が月8.8万円（年106万円以上）
３）1年以上の使用されることが見込まれる
４）従業員501名以上の勤務先で働いている
※ただし、学生は除外する。

上記の新ルールによって、ご主人の扶養以下で働いているパートタイム労働者にとってかなりの影響が出ることが予想されます。派遣社員の場合、働いている会社が501名以上でも派遣元の会社が500名以下であれば対象外となります。

引用元-2016年から社会保険の年収の壁が106万円の壁に変更される | Money Lifehack

パート主婦が賢く働く：年収計算方法を覚えよう

では、具体的に年収とはいつからいつまでの収入を指しているのでしょうか。

税金に関しては、年収とはその年の1月から12月末までの収入を指しています。年の途中から働き始めた場合はその日から年末までの収入です。例えば妻がパートやアルバイトとして企業に雇われている場合、その年の1月から年末までに給与として支給された金額が収入です。
夫がサラリーマンの場合、11月頃に税金の年末調整の申請書にその年の妻の収入を書く必要があるのですが、実際の妻の収入は年末まで分からないので、年末までの見込収入を書くことになります。
社会保険に関しては、向こう1年の収入見込みを指します。例えば今月20万円の収入があった場合、20万円×12か月＝240万円の収入が見込みとなり、130万円を超えるので今月は扶養に入れないということになります。そして翌月が5万円の収入だった場合、5万円×12か月＝60万円の収入が見込みとなり、翌月は扶養に入れるということになります。ただし健康保険に関しては組合によって異なる定めがされていることもあるので、個別に確認が必要です。
なお、年収には交通費は含まれません。所得税が源泉徴収されている場合は、所得税差引前の金額が収入です。

引用元-扶養範囲内とは？損をしない主婦の働き方を知っておこう！｜UpIn[アップイン]

年収を計算すると、パートでどれだけ働くのがお得？

実際に、夫の年収が500万円だった場合で夫婦の手取り収入の合計を計算してみると、

引用元-パート収入はいくらまでがトク？ | SUUMO(スーモ）

パート収入が130〜160万円くらいまでの間は、パート収入が129万円だった場合の手取額を下回る状態であることがわかります。
したがって、試算結果をもとに大雑把にまとめると、妻が頑張って働いても160万円を超えるようなパート収入が得られないのであれば、130万円未満の収入に抑えたほうが、夫婦の手取り合計額が多くなるということです。同じ働くにしても、このような仕組みを知ったうえで賢く働くことが重要でしょう。

引用元-パート収入はいくらまでがトク？ | SUUMO(スーモ）

目先の損得ではなく、長期的に働き方を考える
目先のおトク度を考えることも大切ですが、それよりももっと大切なのが、長期な視点で考えるということです。確かに妻の収入が130万円を超えると一時的に世帯収入は少なくなりますが、一方で、負担した保険料に応じて将来の公的年金の上乗せ金額が増えるなど、収入を増やしたほうが長い目で見ればおトクな場合は少なくありません。また、夫と妻でそれぞれに収入があると、どちらかに万が一のことがあった場合の安心感にもつながりますね。。

引用元-103万円の壁、130万円の壁って何？ パートで働く前に知っておきたい税金の基礎知識 Page 3 – わたしのマネー術 | @nifty

まとめ

2016年10月の法改正でパート主婦の働き方は更に多様になっていくことでしょう。扶養範囲内で働くか、キャリアップのためにバリバリ働くか、今まで以上に「働く」ということをじっくり考えなければいけない時代になってきているようです。

twitterの反応

https://twitter.com/rock_de_nasii/status/751394389834936320

大半のパート社員が常に「年収103万円以下ライン」を計算しながらシフト入れてるっていうのは、雇用形態に関わらずあらゆる労働者にとって常識と思ってましたが。本人は言うに及ばず、勤怠管理する僕みたいな本社員も知ってるよ。

— Yusuke G. (@gonchanoff) January 12, 2016

パートの主婦って、本当に103万超えたら損なのかな？？よく分からん。一時間ほど色々計算したんだけどさ。自分の年収120万ぐらいに抑えて、配偶者特別控除受けたとしても、差し引きしてやはり損になるのかな？？？

— 瑠衣 (@rui_diem) August 24, 2015

#社会保険

なぜ、扶養配偶者の年収を1月から12月で計算して結果130万ならOKにしないのか。月額108000円とか週30時間以内とか制限ばかりなのか。年収なんて安定しないわ。パートなんか。

— PRESS_JP (@PRESS_JP) June 16, 2015

@teaplanet 扶養控除と年金と健康保険3セットで、かべを取り除いたら、収入いくら以上稼ぐのが元々の手取りより多くなるかを計算しないと分からない話だと私は思う。そしてその年収をパートなどの時給で稼ぐのは気の遠くなる話で、調べれば調べるほど現実的ではないと思うよ。

— chaka (@yukichaka) November 8, 2014

https://twitter.com/eh_fm/status/529208058560278529

103万円の壁にこだわるパート主婦はよく計算してほしい。社会保険が加入にならない130万円未満ぎりぎりで働くほうがずっと得だよ。税金が引かれると言うが、年収130万円程度では月々2千円もいかない。女性も賢くならないと、真の意味で女性が活躍する社会にならないわよ。

— 大津魔理沙 (@mari_yurihime) August 17, 2014

https://twitter.com/SibSib_59/status/382089929271943169

ダンナが扶養控除はずされるかどうか私の年収計算してみて、と言われてやってみたら一応セーフだった。でも一方で、これだけ働いても上限額まで届かない稼ぎなんだぁ・・と思うとちょっと悲しかった・・・パートで時給制だからしかたないか。

— 仁美 (@akahiko2991) July 2, 2012

https://twitter.com/Samurai623/status/8171593156