鳳凰の羽が皆様のお役に立ちますように!

鳳凰の羽

年末調整の扶養控除と103万円の壁

      2017/09/12

年末調整の扶養控除と103万円の壁

みなさん、年末調整の書類はしっかり理解して記入していますか?よくわからないままにただ惰性で記入している方も多いのでは?今回は既婚者の方に関係してくる扶養控除と103万円の壁についてまとめてみました。

スポンサーリンク


  こんな記事もよく読まれています

排卵日・高温期の数え方って?

赤ちゃんが欲しい方にとって一番気になるのが排卵日ではないでし...

「好印象がキー」履歴書の封筒の住所や番地まで手を抜かない

履歴書は特別なものです。入社への一歩目です。封筒の住所の番地...

生理予定日を過ぎて妊娠検査薬は使える?陰性と陽性の判断は

妊娠を希望していると妊娠しているかどうか早く妊娠検査薬を使い...

母子家庭で子供がアルバイトする場合の注意点は何?

父子家庭よりも母子家庭の方が多い理由は、離婚により母親が親権...

病院で「大切な証明書」である診断書がもらえない

誰だって好きで風邪をこじらせたり、精神面を患ったりしているワ...

男性用スカートは民族衣装だけ?おしゃれなの履き方と体験談

男性がスカートを履くとおかしい?伝統衣装のキルトスカートは男...

人が死ぬ前に感じる予感や予兆の3パターン

知ってる人が死ぬかもしれないといった予感や死ぬ直前の予兆を知...

親の介護が必要になったら姉妹の場合どうしたらいい?

自分も年をとりますが、当然親も年をとります。いずれは親の介護...

落ち込んだ時に聴くだけで実現?恋が叶う音楽?!

「○○の曲を聴いたら両思いになれる!」とか「○○の曲を着信音...

住所の丁目の漢字の部分「郵便」と「公的文書」は違う

「町丁名」って聞いたことありますか?住所の丁目の部分が漢数字...

「住所の構造には意味がある」住所の丁目と番地と号

住所を書く時に省略していることってありませんか?例えば○丁目...

基本は『家族で移動』本籍地の転籍と住所の地番と番地

本籍地は転籍自由で国内どこに置いても問題がありません。ただし...

「遠方のサイトのない店で買い物」現金の郵送を着払いで?

買い物を通販でする時、店が送料を負担してくれる場合があります...

犬用ステロイド注射の副作用&注意点と病気に対する効果

犬の病気治療などに使われるステロイド注射。どんな効果があって...

灼熱の金魚注意報?!水槽の水温を下げるにはどうしたらいい?

暑い夏、涼しげな水の中で気持ちよく泳いでいるかと思えばわが家...

極寒の金魚注意報?!水槽の水温はヒーターで調節した方が?

金魚は冬になると冬眠をするので、それに備えるため秋はエサをし...

『迷う転籍』本籍と住所が違うと手間取る手続き〜

就職すると同時に県外に転出した人の場合、本籍地を就職先の県に...

仮病・アリバイ工作厳禁!一週間入院する病気には何がある?

病気で入院や手術をしなければならないことは、誰にでも起こり得...

がま口、長財布を買い替えよう!人気のブランドは?!

がま口や長財布、二つ折り財布といろいろあるけれど、新年に今ま...

NHK契約を拒否したい!持家に来る勧誘員撃退法

持家にやってくるNHKのしつこい勧誘で、そろそろ契約しなけれ...

スポンサーリンク


年末調整で受けられる扶養控除で税金が安くなる

配偶者を扶養している場合には38万円の配偶者控除、子どもを扶養していると一人につき38万円(16以上23歳未満の場合には63万円)の扶養控除が受けられます。そのため、養う家族が多いほど所得税が安くなる仕組みです。所得税だけでなく住民税にも同様の制度があります(控除額は異なります)。

ちなみに子ども手当の影響で、2011年からは0~15歳に対する扶養控除がなくなり、16以上23歳未満の控除額も減少します。お子さんがいる方は税金が少しだけ高くなるので注意してくださいね。

さて、話を戻します。ご主人の所得税率が20%の場合、年収103万円以下の奥さまを扶養していると、7万6000円(38万円×20%)税金が安くなります。奥さまの年収が103万円を超えると、ご主人は配偶者控除を受けられなくなりますが、代わりに103万円から141万円までは配偶者特別控除が受けられます。こちらは段階的に控除額が少なくなっていきます。

引用元-Vol.13 妻が103万円以上稼ぐと損なのか? 大人のためのマネーレッスン

奥さんの収入が扶養内の103万円を超えるとどうなるの?

夫が支払う所得税・住民税が高くなる

妻のパート収入が103万円を超えると、夫の所得に対する控除が配偶者控除から配偶者特別控除に変わります。控除金額の差額は次の通りです。

妻のパート収入          控除の差額
1.030.001円~1.049.999円 0円
1.050.000円~1.099.999円 20.000円
1.100.000円~1.149.999円 70.000円
1.150.000円~1.199.999円 120.000円
1.200.000円~1.249.999円 170.000円
1.250.000円~1.299.999円 220.000円
妻のパート収入が110万の場合、103万以内と比べて、夫の所得に対する控除差額は70.000円です。この70.000円に対して、夫にその分の所得税・住民税が加算されます。

引用元-【年末調整特集】パート代が103万超えると税金はいくら高くなる?

妻に所得税がかかってくる・住民税が高くなる

【所得税】
103万円まで所得税はかかりませんが、103万を超えると所得税がかかってきます。パート代が110万の場合、所得税の課税所得は7万円(110万-65万(給与所得控除)-38万(基礎控除))です。※生命保険料控除等は無しと仮定しています。7万円の所得税率5%で計算すると次のようになります。

妻の所得税
70.000円×5%=3.500円

【住民税】
住民税は均等割・所得割の2つがありますが、均等割は103万円以下でもかかっている(約5.000円)ので所得割についてだけ見ていきます。パート代が110万の場合、住民税の課税所得は12万円(110万-65万(給与所得控除)-33万(基礎控除))です。住民税率一律10%で計算すると次のようになります。

妻の住民税:増える金額
120.000円×10%=12.000円

引用元-【年末調整特集】パート代が103万超えると税金はいくら高くなる?

年末調整の時、奥さんの収入が103万円を超えた場合に使える「配偶者特別控除」

ここでは、サラリーマンの旦那さんがパート勤めの奥さんを配偶者特別控除対象者として申告する、という設定で話をします。(旦那さんの収入は会社からの給料のみ、奥さんの収入もパート収入のみで、他に不動産や退職金収入などはない)

まず申告可能な条件としては

1.旦那さんの収入が12,315,790円以下であること
2.奥さんのパート収入が103万超〜141万円未満であること

これがクリアできているか確認しましょう。普通の配偶者控除と違うのは、旦那さんの収入に制限があることです。旦那さんがこれだけ稼いでいるなら、そんな配偶者特別控除なんてする必要ねーだろ、ってわけです。

引用元-奥さんの収入が103万超えてしまった方へ 〜その2・配偶者特別控除の書き方〜 – みんなの給与計算教室

年末調整提出後に扶養外が判明したときは?(Q&A)

夫は、年末調整で扶養控除をし、会社に扶養ありで提出したようですが、派遣で複数勤務している妻(私)は、収入106万円でした。
え!3万オーバー??あと少しで扶養内だったのに。。
とちょっとショックでしたが、実際働くと103万未満で調整できず、130万未満で収まれば、社会保険等はなんとかなると思っているところです。

私はそのまま確定申告しますが、実際我が家は、訂正申告(提出)する必要がありますか?

引用元-夫は年末調整申告時扶養控除したが、妻の収入103万を超えてしまった場合どうすればよいか? – その他(税金) 解決済 | 教えて!goo

・貴方はそのまま、普通に確定申告を
・ご主人は、配偶者控除を配偶者特別控除に変更して確定申告をして下さい
控除額が38万から36万になりますから、追徴金は2万×税率分になります
(税率10%なら2000円、税率20%なら4000円になります)
(また、住民税は控除額が変わらないので、33万→33万:110万未満までは同じ控除額、影響は出ません)

引用元-夫は年末調整申告時扶養控除したが、妻の収入103万を超えてしまった場合どうすればよいか? – その他(税金) 解決済 | 教えて!goo

扶養内、103万円の壁なんて実は存在しない!?

103万円を超えていきなり配偶者控除(所得税の場合:38万円)がなくなると、確かに104万円とか105万円とかは不利になります。
そのため、141万円まで段階的に控除額を減らすように、配偶者特別控除という仕組みがあります。
「141万円の壁? そんなの聞いたことないよ」というくらいあまり知られていないんですよね。
たぶん、配偶者特別控除があるので、いきなり手取りが変わるような「壁」とは言えないからなのかもしれませんね。

パート収入が103万円を超えている場合は、年末調整の時に、マルホ(給与所得者の保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書)に見込みで所得(パート収入から65万円を引いた金額)を書くことになります。

毎年12月になると、パートさんを多く雇っている業種(特に医療機関や薬局)では、
「103万円を超えないように日数を調整するように言われて困る」
という声を聞きます。

仮に、103万円で止めた場合と110万円まで働いた場合を比較すると、

103万円
配偶者控除:38万円

110万円
配偶者特別控除:31万円

となります。

「ほら見て、収入が7万円増えたのに控除が7万円も減ったら意味ないじゃない!」
と思うかもしれませんが、配偶者控除や配偶者特別控除は、この後に税率をかけてはじめて減ったという話ができます。

ご主人の給料に対する所得税と住民税があわせて仮に20%くらいだとすると、

(38万円-31万円)×20%
=14,000円の控除がなくなる

わけです。

引用元-「103万円の壁」を気にし過ぎて失敗した話(配偶者控除の落とし穴) : 書庫のある家@i-cube

まとめ

税金は知っている人は還付や控除を受けられ、知らない人は多く支払ったままになってしまうシステムになっています。きちんと知識をもって税金に挑みましょう。

twitterの反応

 - 仕事 経済

ページ
上部へ